Dasar Perbankan Syariah

Perbankan Islam dan sistem keuangan ada untuk menyediakan berbagai layanan keuangan yang dapat diterima secara agama bagi komunitas Muslim.

Selain fungsi khusus ini, lembaga perbankan dan keuangan, seperti semua aspek lain dari masyarakat Islam, diharapkan untuk "berkontribusi secara kaya untuk pencapaian tujuan sosial-ekonomi utama Islam" (Chapra, 1985).

Dasar Perbankan Syariah

Yang paling penting adalah kesejahteraan ekonomi dengan lapangan kerja penuh dan tingkat pertumbuhan ekonomi yang tinggi, keadilan sosial ekonomi dan distribusi pendapatan dan kekayaan yang merata, stabilitas nilai uang, dan memobilisasi dan investasi tabungan untuk pembangunan ekonomi di sedemikian rupa sehingga pengembalian (keuntungan) yang adil dipastikan untuk semua pihak yang terlibat.

Mungkin dimensi religius harus disajikan sebagai tujuan eksplisit lebih lanjut, dalam arti bahwa kesempatan untuk melakukan operasi keuangan yang sah secara keagamaan memiliki nilai jauh melampaui mode operasi keuangan itu sendiri.

Masudul Choudhury mencatat bahwa bank-bank Islam telah menjamur di bawah agenda Islamisasi, tetapi sistem tersebut belum mengembangkan visi komprehensif sistem bebas bunga, juga tidak memobilisasi sumber daya keuangan untuk meningkatkan kesejahteraan sosial dengan mempromosikan pembangunan ekonomi di sepanjang garis Islam.

Kelalaian ini, menurutnya, dibagikan secara lebih umum oleh pemikiran ekonomi Islam dan pemikiran sosial yang tidak menghasilkan pandangan dunia Al-Qur'an yang benar-benar dan telah gagal untuk memahami dinamikan transformasi Islam dalam kerangka kerja yang adil dan partisipatif.

Choudhury sampai pada kesimpulan ini setelah meninjau teori sosial yang dikembangkan dari tahun-tahun awal Islam hingga saat ini.

Dalam menganjurkan penemuan kembali pandangan dunia yang didirikan berdasarkan doktrin Tauhid (keesaan Tuhan) sebagaimana diucapkan oleh Al-Qur'an dan Sunnah, Choudhury membayangkan fungsi kesejahteraan sosial untuk bank-bank Islam dalam hal keagamaan sosial, perlindungan hak-hak individu dan mobilisasi sumber daya sesuai dengan keyakinan Islam.

Sistem keuangan yang didasarkan pada ajaran Islam didedikasikan untuk menghilangkan pembayaran dan penerimaan bunga dalam segala bentuk.

Tabu inilah yang membuat bank-bank Islam dan lembaga keuangan lainnya berbeda secara prinsip dari rekan-rekan Barat mereka.

Sumber fundamental Islam adalah Al-Qur'an dan Sunah, sebuah istilah yang di Arab Kuno berarti 'leluhur' atau 'adat istiadat suku', tetapi yang sekarang identik dengan ajaran dan tradisi Nabi Muhammad sebagai ditransmisikan oleh relator tradisi otentik.

Kedua sumber ini memperlakukan bunga sebagai tindakan eksploitasi dan ketidakadilan dan karena itu tidak sesuai dengan konsep Islam tentang keadilan dan hak milik.

Perbankan Islam karenanya memperoleh raison d'etre spesifik dari fakta bahwa tidak ada tempat untuk lembaga bunga dalam tatanan Islam.

Beberapa sarjana mengemukakan alasan ekonomi untuk menjelaskan mengapa bunga dilarang dalam Islam.

Anwar Iqbal Qureshi (1946 dan 1991) percaya bahwa tidak perlu mengajukan argumen intelektual yang mendukung perintah Al-Qur'an terhadap riba.

Namun, pertanyaan sebenarnya bukan tentang riba tetapi tentang definisi riba.

Latifa Algaoud dan Mervyn Lewis, membedakan antara riba yang berhubungan dengan pinjaman dan riba yang melibatkan perdagangan, sebelum melanjutkan untuk mempertimbangkan posisi yang berbeda yang diambil oleh tradisionalis dan modernis pada definisi riba.

Mereka juga menunjukkan bahwa kritik Islam didasarkan pada lebih dari larangan pada bunga, bahkan jika kita mengabaikan piagam sosial yang lebih luas yang direkomendasikan oleh Choudhury dan yang lainnya.

Ada juga larangan dalam Islam maysir (perjudian, spekulasi) dan gharar (ketidakpastian yang tidak masuk akal), kebutuhan untuk memastikan bahwa investasi dilakukan berdasarkan kegiatan halal (diizinkan), dan persyaratan untuk memberikan manfaat kepada masyarakat melalui pengumpulan zakat (sedekah) diawasi oleh dewan pengawas agama khusus.

Penolakan bunga oleh Islam ini menimbulkan pertanyaan tentang apa yang menggantikan mekanisme suku bunga dalam kerangka Islam.

Jika pembayaran dan penerimaan bunga dilarang, bagaimana bank syariah beroperasi?

Di sini PLS (Profit and Loss Sharing) hadir, menggantikan bunga dengan pembagian laba dan rugi sebagai metode alokasi sumber daya.

Meskipun sejumlah besar kontrak berbeda fitur dalam pembiayaan Islam, jenis-jenis transaksi tertentu adalah sentral: pembiayaan trustee (mudharabah), partisipasi ekuitas (musyarakah) dan metode 'mark-up'.

Beberapa dari pengaturan pembagian keuntungan seperti mudharabah dan musyarakah hampir dipastikan sebelum tanggal lahirnya Islam.

Kemitraan bisnis didasarkan pada apa yang pada dasarnya konsep mudharabah hidup berdampingan di Timur Tengah pra-Islam bersama dengan pinjaman bunga sebagai alat untuk membiayai kegiatan ekonomi (Crone, 1987; Kazarian, 1991; Cizaka, 1995).

Setelah lahirnya Islam, transaksi keuangan berbasis bunga dilarang dan semua keuangan harus dilakukan atas dasar pembagian keuntungan.

Nabi Muhammad telah mempraktikkan model kemitraan bisnis, yaitu dengan bertindak sebagai mudharib (agen) untuk istrinya Khadijah, kemudian model tersebut dilanjutkan oleh Umar Ibn al-Khattab dengan menginvestasikan uang yang dimiliki oleh anak yatim dengan para pedagang yang melakukan perdagangan antara kota Madinah dan Irak.

Kemitaan bisnis berbagi laba sederhana dari jenis ini berlanjut dalam bentuk yang hampir tidak dapat berubah selama berabad-abad, tetapi mereka tidak berkembang menjadi kendaraan untuk investasi skala besar yang melibatkan pengumpulan sejumlah besar dana dari sejumlah besar penabung individu.

Perkembangan ini tidak terjadi sampai tumbuhnya lembaga keuangan syariah.

Abbas Mirakhor dan Iqbal Zaidi memberikan penjelasan tentang instrumen keuangan internasional, mudharabah, musyarakah, dan markup (murabahah, ijarah, salam, bai bithaman ajil, dan istishna), bersama dengan yang baru dikembangkan sukuk.

Mirakhor dan Zaidi menjelaskan secara rinci fitur yang membuat instrumen ini dapat diterima dari sudut pandang Islam, dan implikasi yang mengikuti dari perspektif teori agensi untuk hubungan kontrak yang terlibat.

Mereka kemudian mempertimbangkan beberapa masalah praktis yang terlibat dalam pengembangan keuangan terstruktur Islam dalam bentuk sekuritas yang didukung aset, obligasi tertutup, sukuk, dan sekuritisasi yang dijaminkan.

Akhirnya, penulis meninjau masa depan prinsip pembagian laba dan rugi dengan mempertimbangkan pengaturan pendanaan inovatif ini.

Sebagai lanjutan dari analisis prinsip-prinsip ekonomi dan sosial yang mendasari pembiayaan Islam, sifat kritik Islam terhadap sistem keuangan konvensional, dan alternatif Islam masa kini, karena Islam bukan satu-satunya (atau memang yang pertama) agama yang melarang riba (bunga).

Di India Kuno, undang-undang berdasarkan Veda, kitab suci Hindu tertua, mengutuk riba sebagai dosa besar dan membatasi operasi suku bunga (Gopal, 1935; Rangaswami, 1927).

Dalam Yudaisme, Taurat (nama Ibrani Hukum Musa atau Pentateukh, lima kitab Perjanjian Lama) melarang riba di kalangan orang Yahudi, sementara setidaknya satu otoritas melihat Talmud (Hukum Lisan yang melengkapi Tulisan Kitab Suci untuk Yahudi ortodoks) bias konsisten terhadap 'penampilan riba atau laba' (Neusner, 1990).

Di bawah Kekristenan, larangan atau pembatasan ketat terhadap riba beroperasi selama lebih dari 1400 tahun, tetapi lambat laun Gereja Kristen tunduk pada tekanan para teolog reformis dan kebutuhan perdagangan dan akhirnya hanya melihat bunga selangit sebagai riba.

Larangan Islam atas riba terletak pada otoritas tak tertandingi dari Al-Qur'an Suci di mana larangan itu sering dan jelas dinyatakan.

Penulis berpendapat bahwa Islam telah berhasil mempertahankan pelarangannya terhadap bunga, di mana kekristenan mengalah, karena upaya yang dilakukan oleh para bankir dan ahli hukum Islam untuk instrumen fashion yang sesuai dengan prinsip-prinsip Syariah.

Namun demikian, tanda tanya masih ada, karena ada banyak di dalam komunitas Islam dan di luar yang menganggap bahwa beberapa teknik (seperti mark-up dan sukuk) lebih berhasil dalam memenuhi surat hukum, daripada semangat, perintah Al-Qur'an tentang riba.

Iklan Atas Artikel

Iklan Tengah Artikel 1

Iklan Tengah Artikel 2

Iklan Bawah Artikel