Penghindaran Risiko di Bank Syariah

Teknik penghindaran risiko akan mencakup standarisasi semua kegiatan dan proses yang terkait dengan bisnis, pembangunan portofolio yang terdiversifikasi, dan penerapan skema yang kompatibel dengan insentif akuntabilitas tindakan (Santomero, 1997).

Penghindaran Risiko di Bank Syariah

Beberapa risiko yang dimiliki bank dapat dikurangi atau dihilangkan dengan mentransfer atau menjualnya di pasar-pasar yang bagus.

Cara-cara di mana beberapa risiko dapat dikurangi atau dihilangkan di bank syariah dibahas di bawah ini:

Mitigasi Risiko Kontrak


Karena bank syariah menggunakan mode keuangan yang unik, beberapa risiko perlu dikurangi dengan dokumentasi produk yang tepat.

Gharar (ketidakpastian hasil yang disebabkan oleh kondisi ambigu dalam kontrak pertukaran ditangguhkan) bisa ringan dan tidak dapat dihindari tetapi juga bisa berlebihan dan menyebabkan ketidakadilan, kegagalan kontrak, dan default.

Perjanjian kontrak yang tepat antara rekanan berkerja sebagai teknik pengendalian risiko.

Sejumlah ini dapat dikutip sebagai contoh:
  1. Untuk mengatasi risiko rekanan yang timbul dari sifat tidak mengikat kontrak dalam murabahah, pembayaran di muka dari biaya komitmen yang substansial telah menjadi fitur permanen dari kontrak. Untuk menghindari memenuhi janji yang dibuat oleh klien dalam mengambil barang yang dipesan (dalam kasus murabahah), kontrak harus mengikat pada klien dan tidak mengikat pada bank. Saran ini mengasumsikan bahwa bank akan menghormati kontrak dan memasok barang-barang sesuai kesepakatan kontrak, bahkan jika kontrak tidak mengikatnya.
  2. Karena kontrak murabahah disetujui dengan syarat bahwa bank akan memiliki aset tersebut, paling tidak secara teoritis bank memiliki aset tersebut untuk beberapa waktu. Periode holding ini lebih atau kurang dieliminasi oleh bank syariah dengan menunjuk klien sebagai agen bagi bank untuk membeli aset.
  3. Dalam kontrak istishna, keberlakuan menjadi masalah khususnya sehubungan dengan memenuhi spesifikasi kualitatif. Untuk mengatasi risiko pihak lawan seperti itu, para ahli fikih telah mengizinkan band al-jazaa (klausa penalti). Sekali lagi dalam pembiayaan, pencairan dana dapat disepakati secara terhuyung-huyung dengan tunduk pada berbagai fase konstruktif alih-alih menyatukannya pada awal pekerjaan konstruktif.
  4. Dalam beberapa kontrak, potongan harga untuk jumlah mark-up yang tersisa diberikan sebagai insentif untuk meningkatkan pembayaran kembali.
  5. Kontrak dengan suku bunga tetap seperti penjualan angsuran jatuh tempo yang panjang biasanya dihadapkan pada risiko yang lebih besar dibandingkan dengan kontrak dengan tarif mengambang seperti sewa operasi.
  6. Dalam lingkungan tanpa pengadilan Islam atau sistem litigasi formal, penyelesaian perselisihan merupakan salah satu faktor risiko serius dalam perbankan Islam. Untuk mengatasi risiko seperti itu, rekanan dapat secara kontraktual menyetujui proses yang harus diikuti jika perselisihan menjadi tak terhindarkan. Secara khusus, kontrak keuangan Islam mencakup klausul pilihan hukum dan penyelesaian perselisihan (Vogel dan Hayes, 1998). Ini khususnya penting sehubungan dengan penyelesaian gagal bayar, karena penjadwalan ulang yang mirip dengan utang berbasis bunga tidak mungkin.
Banyak fitur kontrak ini berfungsi untuk mengurangi risiko gagal bayar pihak lawan.

Fitur serupa dapat meningkatkan kualitas kredit kontrak dalam keadaan yang berbeda.

Kontrak Dua Langkah/Paralel


Salah satu alat yang paling umum dan dapat diandalkan untuk mengelola risiko suku bunga adalah analisis GAP.

Efektivitas strategi manejemen GAP tergantung pada repriceabilitas aset dan liabilitas.

Di bank syariah, simpanan investasi sangat dihargai kembali karena tingkat pengembalian yang diharapkan tergantung pada tingkat pengembalian pasar.

Namun, sebagian besar aset bank syariah adalah pendapatan tetap dan tidak dapat dibayar kembali.

Salah satu cara untuk mengurangi tingkat risiko pengembalian di bank syariah adalah dengan menggunakan kontrak dua langkah.

Dalam hal ini, bank syariah dapat memainkan peran penjamin dalam memfasilitasi dana kepada pengguna.

Karena jaminan tidak dapat diberikan sebagai aktivitas komersial berdasarkan syariah, dalam kontrak dua langkah, maka jaminan tersebut dapat diberikan oleh partisipasi bank syariah dalam proses pendanaan sebagai pembeli aktual.

Dalam kontrak dua langkah, bank akan memiliki dua kontrak murabahah, satu sebagai pemasok dengan klien dan yang lainnya sebagai pembeli dengan pemasok sebenarnya.

Karenanya bank tidak akan melakukan pembayaran di muka kepada pemasok yang sebenarnya, tetapi melakukannya ketika menerima pembayaran dari pembeli.

On-Balance Sheet Netting


On-balance sheet netting menyiratkan pencocokan kewajiban keuangan bruto bersama dan akuntansi hanya posisi bersih dari kewajiban bersama.

Misalnya, bank A berutang kepada bank B $2 juta yang dihasilkan dari transaksi sebelumnya.

Terlepas dari kewajiban ini, bank B berhutang kepada A $2,2 juta.

Dalam pengaturan netting, kewajiban bersama $2 juta akan cocok satu sama lain sehingga $0,2 juta akan diselesaikan oleh B sebagai jumlah bersih.

Mungkin ada beberapa pertimbangan dalam pengaturan ini termasuk jatuh tempo dari dua kewajiban, dan mata uang dan instrumen keuangan yang terlibat.

Karenanya, proses netting dapat mencakup pemotongan, penjualan, dan pertukaran kewajiban kotor.

Netting di neraca dapat meminimalkan eksposur risiko terhadap jumlah bersih antara piutang dan hutang kepada rekanan.

Netting lebih cocok untuk pembayaran antara dua anak perusahaan.

Dengan rekanan non-anak perusahaan, posisi mata uang piutang dan hutang pada umumnya dapat dicocokkan sehingga eksposur bersama diminimalkan.

Bersiap dengan hati-hati, netting dapat mengatasi eksposur risiko kredit antara kedua pihak.

Dengan partisipasi pihak ketiga, bermain sebagai clearinghouse untuk kewajiban, pengaturan menjadi teknik mitigasi risiko yang kuat.

Bank syariah, sejauh ini, belum merancang mekanisme semacam itu.

Ini dapat dianggap sebagai area penting untuk kerjasama di masa depan antara bank syariah khususnya, jika pasar untuk kontrak dua langkah seperti yang dibahas dalam bagian ini berkembang, dengan bank memiliki kewajiban timbal balik yang lebih banyak.

Imunisasi


Setelah eksposur bersih mata uang asing diminimalkan, ada kemungkinan eksposur dapat dilindung nilai.

Misalkan bank syariah harus membayar jumlah bersih $1 juta dalam waktu tiga bulan dan nilai tukar spot saat ini adalah Rs60/$.

Risikonya adalah, setelah tiga bulan, dolar akan terapresiasi dibandingkan dengan nilai tukar saat ini.

Bank dapat melindungi dari risiko ini, dengan menaikkan setoran laba dan rugi (PLS) tiga bulan dalam rupee dengan nilai $1 juta dan membeli dolar dengan jumlah ini pada kurs spot.

Dolar ini kemudian dapat disimpan dalam akun dolar selama tiga bulan.

Setelah tiga bulan, dan pada saat melakukan pembayaran, setoran PLS akan jatuh tempo dan bank dapat membagikan pendapatan pada setoran dolar dengan pemegang setoran rupee.

Dengan demikian risiko nilai tukar dolar untuk periode tiga bulan sepenuhnya dilindungi nilai oleh bank.

Berlangganan update artikel terbaru via email:

0 Response to "Penghindaran Risiko di Bank Syariah"

Post a Comment

Iklan Atas Artikel

Iklan Tengah Artikel 1

Iklan Tengah Artikel 2

Iklan Bawah Artikel