Setoran Laba dan Rugi (Akun Investasi)

Setoran Laba dan Rugi (Akun Investasi)

Dalam sistem perbankan konvensional dengan persaingan efektif untuk dana simpanan, kepentingan pendapatan deposan dijaga oleh kompetisi ini, dan peraturan yang mengatur kecukupan modal dan asuransi simpanan melindungi jumlah pokok simpanan mereka.

Dengan demikian resolusi konflik kepentingan antara deposan dan manajemen di satu sisi dan deposan dan pemegang saham di sisi lain tidak memerlukan terlalu banyak keputusan bebas 'baik hati' oleh manajer dan pemegang saham tetapi secara luas diberlakukan oleh kekuatan pasar dan peraturan negara.

Ini sangat berbeda di bank syariah.

Pertama, ada konflik kepentingan yang mendasar antara deposan Islam dan pemegang saham: kedua belah pihak berbagi (sebagian besar) keuntungan bank, dan ini menyiratkan konflik distribusi.

Rasio di mana laba dibagi bersama secara numerik tidak didefinisikan dalam kontrak deposito syariah.

Itu diatur oleh keputusan manajemen.

Margin diskresioner manajemen akan dibatasi oleh kompetisi yang efektif antar bank untuk simpanan syariah, tetapi tidak dapat diterima begitu saja bahwa kompetisi semacam itu memang ada.

Di banyak negara Islam di mana lembaga keuangan konvensional dan Islami hidup berdampingan, pasar didominasi oleh bank konvensional, jumlah lembaga keuangan Islam domestik sangat kecil (sering lebih sedikit dari lima), dan pasar keuangan yang diatur tidak terbuka untuk aliran dana keluar atau untuk arus masuk pesaing internasional (dengan hanya beberapa pengecualian seperti Bahrain, Uni Emirat Arab, dan Pakistan).

Sangat sering tolok ukur untuk produk-produk Islam, termasuk simpanan Islami, diambil dari sektor berbasis-bunga konvensional dan diterapkan dalam analogi dengan produk-produk Islam.

Sebagai contoh, pengembalian simpanan syariah secara kasar tetap sejalan dengan keputusan manajemen dengan bunga yang diperoleh dari simpanan konvensional.

Namun, praktik semacam itu tidak mempertimbangkan posisi risiko yang berbeda dari deposan konvensional yang diasumsikan dan deposan syariah yang tidak diasuransikan, dan tidak mencerminkan profil risiko dari aset bank syariah.

a) Penabung syariah mungkin tidak sepenuhnya menyadari risiko dan karenanya puas dengan tingkat pengembalian yang setara dengan tingkat bunga yang berlaku.

Dalam hal ini manajemen sebuah bank syariah akan mengeksploitasi deposan yang kekurangan informasi baik untuk menutupi biaya operasi yang lebih tinggi (yang dapat mencakup paket kompensasi untuk manajemen itu sendiri) atau untuk meningkatkan pendapatan residual (bagian laba) dari pemegang saham.

b) Situasi serupa dapat muncul bahkan jika penabung syariah menyadari risiko yang lebih tinggi tetapi tidak memiliki alternatif Islam dalam sistem campuran tanpa persaingan di segmen syariah (karena hanya satu atau sangat sedikit bank syariah yang tidak bersaing yang menawarkan deposito syariah).

Dalam hal ini manajemen bank-bank Islam dapat mengeksploitasi 'Islam-mindedness' para deposan dan membayar pengembalian yang kurang dari apa yang akan setara risiko dalam sistem konvensional.

Berlangganan update artikel terbaru via email:

0 Response to "Setoran Laba dan Rugi (Akun Investasi)"

Post a Comment

Iklan Atas Artikel

Iklan Tengah Artikel 1

Iklan Tengah Artikel 2

Iklan Bawah Artikel