Skip to content Skip to sidebar Skip to footer

Instrumen Keuangan yang Ditawarkan oleh Bank

Jika kita membahas instrumen keuangan yang ditawarkan oleh bank, kita berurusan dengan pendanaan mereka, sumber dana mereka.

Bank syariah tentu saja harus mengikuti sila keuangan Islam.

Ini menyiratkan bahwa tidak hanya pinjaman mereka tetapi juga pendanaan mereka harus menggunakan instrumen keuangan halal.

Instrumen Keuangan yang Ditawarkan oleh Bank

Bank syariah dengan demikian bebas untuk menerbitkan saham, tetapi bukan hutang berbunga pada pengembalian aset mereka.

Dalam hal ini, simpanan pada bank syariah akan menyerupai dana investasi.

Kita akan melihat bahwa, dalam praktik sebenarnya, deposito biasanya menawarkan pengembalian yang jauh lebih stabil.

Kami mulai dengan penghitungan berbagai instrumen keuangan yang ditawarkan oleh bank syariah untuk mendanai diri mereka sendiri dan menindaklanjutinya dengan diskusi singkat tentang berbagai instrumen.

Terlepas dari modal saham, bank syariah menarik dana dengan menerbitkan atau menjual instrumen berikut:


Investasi atau Akun PLS (Profit and Loss Sharing)


Akun investasi atau PLS pada dasarnya dimaksudkan sebagai dana mudharabah, dengan deposan bertindak sebagai rabb al-mal, atau pemodal, dan bank sebagai mudharib.

Jika kerugian terjadi, ini harus ditanggung oleh deposan.

Namun dalam praktiknya, klien tidak diharapkan untuk mengambil bagian dalam kerugian bank; secara umum ada jaminan de facto pada jumlah modal setoran.

Ini tentu saja berbeda dengan prinsip bahwa mudharib, dalam hal ini bank, tidak boleh menanggung kerugian, tetapi kekuatan persaingan tidak meninggalkan bank banyak pilihan.

Praktik yang umum adalah melancarkan pencairan laba dari waktu ke waktu melalui cadangan penyetaraan laba di mana sebagian dari keuntungan bank dibayarkan.

Hal ini memungkinkan bank untuk menghindari pencairan laba rendah kepada para deposannya pada tahun-tahun lean, atau untuk meningkatkan pencairan laba agar tetap kompetitif jika bank konvensional meningkatkan suku bunga deposito (Wilson, 2007).

Untuk semua itu, pemegang akun investasi secara nominal berbagi dalam kerugian dan keuntungan bank dan dalam hal yang sama dengan pemegang saham, tanpa hak-hak pemegang saham.

Ini menciptakan masalah tata kelola perusahaan yang telah ditangani Islamic Financial Standards Boards (IFSB) dalam Prinsip-prinsip Panduan tentang Tata Kelola Perusahaan (IFSB, 2006).

Pedoman ini bertujuan untuk memberikan semua informasi yang relevan kepada pemegang akun investasi.

Pemegang rekening yang tidak dibatasi, misalnya, yang simpanannya dikumpulkan dengan simpanan lain dan digunakan oleh bank untuk investasi tanpa batasan sebelumnya, harus menerima semua informasi yang diperlukan tentang perhitungan dan alokasi laba serta kebijakan investasi bank.

Gagasan yang mendasarinya adalah bahwa pemegang rekening investasi harus dapat memantau manajemen bank untuk dapat memeriksa apakah profil pengembalian risiko dari investasi bank setuju dengan preferensi mereka sendiri.

Tidak semua masalah potensial telah ditangani oleh pedoman ini.

Secara khusus, masih ada tanda tanya atas senioritas klaim pemegang rekening investasi dalam kasus kebangkrutan (El-Gamal, 2005).

Fakta bahwa pemegang rekening tidak secara formal memiliki nilai nominal deposito mereka dijamin dapat membuat bank berencana untuk menawarkan fasilitas perbankan seperti itu di negara-negara Barat bertentangan dengan otoritas pengawas, karena ide dasar dari peraturan perbankan adalah bahwa jumlah modal dari deposito harus dijamin.

Jika akun investasi dapat disusun sebagai partisipasi dalam dana investasi, masalah seperti itu dapat dihindari.

Rekening Tabungan


Bank syariah dapat menawarkan rekening tabungan yang menjamin nilai nominal simpanan tabungan dan bahkan memberikan pengembalian.

Jaminan dapat diberikan karena fiksi hukum bahwa uang klien ditempatkan dengan bank dalam tahanan, amanah, atau diamankan, wadiah (Errico dan Farahbaksh, 1998; Sundararajan, dkk., 1998).

Idealnya, uang itu harus dipegang oleh bank dalam bentuk uang tunai dan tidak dipinjamkan kembali, tetapi itu tampaknya bukan cara bank menangani rekening-rekening ini.

Bank tentu saja tidak diizinkan membayar bunga atas deposito ini, tetapi siapa pun bebas untuk memberikan hadiah kepada orang lain, dan tidak terkecuali bank.

Dengan demikian mereka dapat membayar hadiah kepada deposan, hibah, tergantung pada profitabilitas mereka.

Ini bukan bentuk bunga, atau riba, karena tidak ada janji pembayaran yang telah ditentukan.

Bahrain Islamic Bank, misalnya, menawarkan pemegang rekening tabungan tingkat pengembalian tahunan berdasarkan apa yang telah Allah berikan dalam bentuk keuntungan (Raphaeli, 2006).

Di Iran semakin sedikit upaya yang dilakukan untuk menyembunyikan kesamaan dengan kepentingan konvensional.

Bank sentral mewajibkan bank untuk membayar deposan mereka tingkat minimum "laba" tertentu.

Ini menerbitkan suku bunga simpanan sementara untuk deposito berjangka hingga deposito lima tahunan dengan bank umum, baik satu suku bunga atau kisaran (misalnya, 13-17 persen).

Deposan memiliki kepastian yang hampir pasti bahwa bagian mereka dalam laba yang direalisasi tidak akan secara substansial berbeda dari tarif sementara ini.

Langkah itu diambil untuk bank-bank milik pemerintah, bukan bank-bank swasta dan lembaga-lembaga kredit non-bank, tampaknya untuk memastikan daya tarik simpanan yang disimpan di bank-bank pemerintah.

Tingkat deposito asing dalam sistem perbankan domestik, lebih lanjut, adalah LIBOR, yang secara terbuka dan tanpa malu-malu merupakan suku bunga (Kia, 2006).

Akun Transaksi, atau Akun Saat Ini


Transaksi atau giro tidak membayar bunga, tetapi nilai nominal simpanan dijamin secara resmi.

Sekali lagi, ini di bawah bendera amanah atau wadiah.

Dalam kasus di mana bank konvensional dapat membayar bunga, bank syariah dapat menawarkan layanan gratis.

HSBC Amanah, misalnya, menawarkan layanan pembayaran gratis kepada para penabung, asalkan total simpanan mereka melebihi nilai minimal.

Dalam hal itu, klien juga menerima diskon untuk hal-hal seperti menyewa brankas.

Lloyds TSB meyakinkan klien Muslimnya di Inggris bahwa uang yang mereka pegang dalam rekening giro mereka atau dalam apa yang disebut rekening bisnis Islam akan digunakan oleh bank dengan cara yang sesuai syariah.

Overdraft tidak diperbolehkan, dan jika terbukti tidak mungkin untuk mencegat pembayaran elektronik dan saldo negatif terjadi, bank tidak akan menuntut bunga tetapi membebankan biaya tetap.

Di Lloyds, overdraft rekening siswa Islami TSB diizinkan, tetapi tidak dikenakan bunga.

Agaknya biaya tetap melakukan trik.

Akun Qardh Hasan


Rekening Qardh Hasan tidak membayar bunga dan dimaksudkan untuk menyediakan dana yang pada gilirannya bank gunakan untuk memberikan pinjaman qardh hasan.

Pinjaman


Bank konvensional hampir tidak pernah melakukannya tanpa kewajiban pendapatan tetap.

Setara dengan Islam terdekat adalah sukuk dan bank-bank Islam mulai menggunakan ini untuk pendanaan mereka sendiri.

Pelopornya adalah Malaysian Banking Berhad (Maybank), yang menerbitkan Sukuk subordinasi senilai $300 juta (RM1,03 miliar) pada tahun 2006 untuk memperkuat modal tingkat 2 bank tersebut.

Post a Comment for "Instrumen Keuangan yang Ditawarkan oleh Bank"