Skip to content Skip to sidebar Skip to footer

Bagaimana Sistem Takaful Bekerja?

Perusahaan Takaful berfungsi sebagai wali amanat atau manajer berdasarkan Wakalah atau Mudharabah untuk menjalankan bisnis.

Operator dan mitra yang mengambil kebijakan apa pun berkontribusi pada dana Takaful.

Klaim dibayarkan dari dana Takaful dan surplus atau defisit penjaminan ditanggung bersama oleh para peserta.

Dalam kebijakan kehidupan, bagian dari kontribusi juga disimpan sebagai dana investasi.

Operator menggunakan dana dalam bisnis berdasarkan Wakalah atau Mudharabah.

Bagaimana Sistem Takaful Bekerja?

Surplus atau defisit penjaminan adalah milik pemegang polis/mitra, sedangkan distribusi laba yang timbul dari bisnis tergantung pada dasar Wakalah atau Mudharabah.

Modus operandi Takaful dapat dibagi terutama menjadi dua jenis: Takaful keluarga atau kebijakan kehidupan dan Takaful umum.

Kontribusi yang dibayarkan oleh pemegang polis jiwa dibagi menjadi "bagian perlindungan" (untuk dana Takaful/pembayaran klaim) dan bagian tabungan/investasi jika perusahaan bekerja sebagai Mudharib; jika perusahaan bekerja berdasarkan Wakalah, kontribusi dibagi menjadi tiga bagian, yaitu bagian sebagai biaya manajemen, bagian perlindungan, dan bagian investasi.

Bagian perlindungan bekerja berdasarkan prinsip donasi, yang menurutnya hak-hak individu diberikan demi wakaf.

Di bagian investasi/tabungan, hak-hak individu tetap utuh di bawah prinsip Mudharabah dan kontribusi, bersama dengan laba (setelah dikurangi biaya), dibayarkan kepada pemegang polis pada akhir jangka waktu polis atau sebelumnya, jika diminta oleh mereka.

Dalam kasus Takaful umum, seluruh kontribusi dianggap sebagai sumbangan untuk perlindungan dan para partisipan melepaskan hak kepemilikan mereka demi dana Takaful, dan UWS/UWL milik peserta.

Ada ketentuan Qardh al-Hasan oleh perusahaan untuk mendanai jika klaim sewaktu-waktu melebihi jumlah yang tersedia di dalamnya dan cadangan tidak mencukupi untuk memenuhi kekurangan tersebut.

Atas dasar Tabarru', Wakaf, dan Mudharabah yang sama, perusahaan Takaful dapat mengatur re-Takaful, di mana mereka membayar kontribusi yang disepakati dari dana Takaful kepada operator re-Takaful, yang, sebagai imbalannya, membantu perusahaan Takaful dalam kasus kerugian.

Di sini, muncul pertanyaan tentang treatment Tabarru' atau sumbangan: beberapa orang menganggapnya identik dengan Sedekah, atau amal, yang, setelah diberikan, tidak dapat diambil kembali, termasuk manfaat yang dihasilkan darinya.

Namun, ini tidak terjadi; setiap donasi belum tentu sedekah.

Operator yang mengerjakan model Mudharabah berpandangan bahwa dana Takaful menjadi badan hukum yang terpisah dan bagian perlindungan dari kontribusi pemegang polis dianggap sebagai bagiannya jika terjadi klaim; itu tergantung pada digunakan untuk membayar klaim dan ada elemen surplus, yang dapat diberikan kembali kepada para peserta.

Kepemilikan yang proporsional dari kontribusi tetap menjadi milik peserta sepanjang dana tidak digunakan untuk pembayaran klaim.

Bahkan jika jumlahnya dianggap Tabarru' sejak awal, sumbangan untuk Wakaf digunakan untuk penerima manfaat yang mendukung pihak yang telah membuatnya.

Seperti Sedekah, di sini juga, orang yang berkontribusi pada wakaf melepaskan hak kepemilikan individu; tetapi berbeda dengan Sedekah, ia dapat mengambil manfaat dari dana tersebut sebagai salah satu penerima manfaat.

Inilah sebabnya mengapa model yang melibatkan konsep Wakaf, seperti yang diperkenalkan dalam bisnis Takaful dalam beberapa tahun terakhir, dianggap lebih disukai daripada model yang beroperasi tanpa Wakaf.

Seluruh kontribusi oleh pemegang polis atau sebagainya dianggap sebagai sumbangan untuk dana Wakaf.

Pemegang Polis tidak memiliki klaim pada bagian donasi yang digunakan untuk pembayaran klaim.

Operator menginvestasikan dana dalam bisnis dan berbagi keuntungan dengan dana Wakaf dan pemegang polis mendapatkan bagian dalam keuntungan sebagai penerima dana.

Pada tahun-tahun awal ketika Takaful dikembangkan sebagai suatu sistem, tidak ada perbedaan yang dibuat oleh operator Takaful antara surplus penjaminan emisi dan "laba investasi".

Bahkan sekarang, dalam banyak kasus, pembagian keuntungan atau surplus yang mungkin muncul dari keseluruhan operasi Takaful dibuat hanya setelah kewajiban membantu sesama peserta telah dipenuhi.

Tetapi dalam proses penelitian dan diskusi yang berkelanjutan, para ulama merasa bahwa seluruh UWS/UWL harus menjadi milik peserta/pemegang polis dan operator Takaful harus mendapatkan biaya Takaful dan/atau bagian dalam "laba investasi".

Model-model Takaful


Segala bentuk bisnis asuransi yang dapat diterima oleh Islam harus mengandung keutamaan kerjasama, solidaritas, dan Tabarru'.

Cendikiawan syariah juga sepakat bahwa mungkin ada basis komersial yang sesuai dengan karakteristik dasar prinsip-prinsip bisnis Islam.

Menjelang akhir ini, para ulama telah menyarankan dari waktu ke waktu berbagai model, seperti Wakalah, Mudharabah, Wakaf (semacam dana abadi) atau Wakalah dengan Wakaf.

Menurut penelitian terbaru oleh lebih dari empat puluh cendikiawan Syariah yang dilakukan di bawah bimbingan Shaikh Muhammad Taqi Usmani, seorang ahli hukum kontemporer terkenal dan anggota dewan Syariah dari OKI/IDB dan AAOIFI, model Wakaf atau kombinasi Wakalah dan Wakaf adalah dasar terbaik untuk mengembangkan sistem Takaful praktis sejalan dengan prinsip-prinsip Syariah.

Bahkan sebelum itu, beberapa ahli hukum menganjurkan penggunaan mekanisme Wakaf untuk mengembangkan sistem asuransi yang sesuai Syariah.

Dalam model Wakalah murni, umumnya dipraktikkan di Timur Tengah, operator Takaful bertindak sebagai Wakil untuk peserta dan mendapat bayaran dalam bentuk persentase yang disepakati, katakanlah 30% dari sumbangan peserta, dan seluruh UWS/UWL dan laba/rugi investasi milik pemegang polis atau peserta.

Biaya Wakalah adalah untuk menutup semua biaya manajemen bisnis.

Tarif biaya ditetapkan setiap tahun di muka dalam konsultasi dengan komite Syariah perusahaan.

Untuk memberikan insentif, bagian dari UWS juga diberikan kepada operator, tergantung pada tingkat kinerjanya.

Namun, kerugian (UWL), jika ada, harus ditanggung hanya oleh para peserta.

Operator hanya menyediakan Qardh al-Hasan.

Untuk alasan ini, para cendikiawan Syariah telah menyatakan keberatan atas model ini, karena tidak adil.

Di bawah model Mudharabah murni, yang dipraktikkan terutama di wilayah Asia-Pasifik, para peserta dan operator menandatangani kontrak Mudharabah untuk pembagian bersama atas kerugian anggota dan pembagian keuntungan, jika ada.

Keuntungan, yang diartikan sebagai pengembalian investasi ditambah surplus underwriting (seperti dalam kasus asuransi konvensional), didistribusikan sesuai dengan rasio yang disepakati bersama, seperti 50:50, 60:40, dll., antara peserta dan perusahaan.

Komite Syariah perusahaan Takaful menyetujui rasio pembagian untuk setiap tahun sebelumnya.

Sebagian besar biaya dibebankan kepada pemegang saham.

Masalah dalam model ini adalah bahwa jumlah yang disumbangkan sebagai Tabarru' tidak dapat secara bersamaan menjadi modal untuk hubungan Mudharabah.

Selain itu, operator Takaful mendapatkan UWS, tetapi tidak menanggung UWL.

Oleh karena itu, para cendikiawan Syariah telah mengajukan keberatan serius terhadap model ini.

Dalam beberapa kasus, model yang melibatkan kombinasi Mudharabah dan Wakalah telah diadopsi.

Di bawah model gabungan, pembagian keuntungan antara para peserta dan operator adalah hak yang tertanam dalam kontrak, yaitu UWS dan laba investasi keduanya dibagi.

Namun, ada masalah struktural dalam cara laba/surplus tersebut ditentukan.

Masalahnya adalah bahwa, di bawah Mudharabah, operator, sebagai Mudharib, tidak dapat membebankan biaya manajemennya dari dana Takaful terpisah dari bagiannya sebagai Mudharib, sedangkan di bawah Wakalah, operator, sebagai agen peserta, dapat mengambil biaya manajemennya dari dana sesuai ketentuan yang telah disepakati sebelumnya.

Selanjutnya, operator tidak menanggung UWL.

Oleh karena itu, itu juga menimbulkan masalah dari sudut Syariah.

Dalam model Wakaf yang diperkenalkan dalam beberapa tahun terakhir, pemegang saham membuat dana Wakaf (dana Takaful) melalui sumbangan awal untuk memberikan bantuan kepada mereka yang ingin menutupi bencana atau kerugian finansial.

Lebih dari satu dana Takaful dapat dibentuk untuk berbagai kelas layanan.

Kontribusi peserta, sesuai dengan risiko peserta/aset, dibagi menjadi dua bagian: satu sebagai sumbangan kepada dana Takaful dan yang lainnya untuk investasi berdasarkan Mudharabah.

Bagian donasi selalu tetap dengan Wakaf.

Biaya operasional seperti re-Takaful, klaim, dll., dipenuhi dari dana.

Surplus atau kerugian underwriting adalah milik dana, yang dapat didistribusikan kepada penerima Wakaf, disimpan sebagai cadangan atau diinvestasikan kembali untuk kepentingan Wakaf.

Tidak ada kewajiban untuk mendistribusikan surplus.

Aturan untuk biaya manajemen, distribusi laba, penciptaan cadangan, prosedur, luas atau batas kompensasi kepada pemegang polis diputuskan sebelumnya.

Dalam hal kebutuhan, pemegang saham memberikan Qardh al-Hasan untuk dana tersebut.

Untuk tujuan investasi, kontrak Mudharabah terjadi antara dana Takaful dan perusahaan yang bekerja sebagai Mudharib.

Bagian investasi diinvestasikan oleh perusahaan berdasarkan Mudharabah dan ditebus kepada pemegang polis berdasarkan NAV pada saat jatuh tempo polis.

Keuntungan investasi dibagi antara perusahaan dan dana.

Sesuai isi kebijakan, perusahaan mendistribusikan laba di antara penerima manfaat.

Selain cadangan teknis biasa, dana Wakaf diizinkan untuk membuat dana cadangan darurat dari kontribusi dan keuntungan yang diperoleh dari investasi.

Cadangan ini juga milik Wakaf.

Sumber pendapatan perusahaan adalah biaya maajemen Wakaf, dibayar dari dana Wakaf, bagian dalam laba investasi sebagai Mudharib atau biaya layanan sebagai agen investasi dan keuntungan dari uang pemegang saham.

Masalah dalam Model Mudharabah


Sementara konsep Mudharabah sangat cocok sebagai dasar untuk bisnis perbankan syariah, terutama di sisi deposito, itu tidak cocok untuk bisnis asuransi.

Dalam model Mudharabah dari Takaful, jumlah yang dibayarkan oleh peserta dan pendapatan investasi digunakan untuk membayar klaim, biaya re-Takaful dan pengeluaran terkait klaim lainnya dari dana Takaful umum.

Biasanya, pemegang saham memenuhi semua biaya yang terkait dengan manajemen dan pemasaran dari bagian mereka dan jumlah sisanya adalah laba bersih mereka.

Namun, dalam beberapa kasus, perusahaan membebankan biaya menajemen dari dana Takaful, yang melanggar aturan Mudharabah.

Beberapa bagian dari surplus underwriting juga diberikan kepada operator, tergantung pada kinerjanya.

Cendikiawan Syariah telah mengangkat isu-isu tertentu tentang validitas model Mudharabah untuk Takaful dengan pertimbangan sebagai berikut:
  1. Dalam pengaturan ini sifat kooperatif dari kontrak menjadi rusak. Hubungan antara peserta harus didasarkan pada Tabarru' dan bukan Mudharabah; bagi hasil tidak dapat diterapkan di sini. Donasi tidak dapat menjadi modal Mudharabah secara bersamaan.
  2. Berbagi dalam UWS apa pun membuat kontrak Takaful pada dasarnya sama dengan asuransi konvensional, di mana pemegang saham menjadi pengambil risiko - mereka mendapatkan UWS atau menanggung UWL; Takaful berbasis Mudharabah agak lebih buruk, karena operator/pemegang saham Takaful hanya mengambil UWS, tetapi tidak menanggung UWL, jika ada. Intinya adalah bahwa operator Takaful tidak boleh menjadi pengambil risiko, yang menjadi dirinya dalam kasus model Mudharabah.
  3. Dalam mudharabah, modal yang diinvestasikan harus dikembalikan bersama dengan laba, jika ada; dan jika ada kerugian, itu harus dikurangkan dari modal. Dalam Takaful non-jiwa, premi yang dibayarkan tidak dikembalikan.
  4. Persyaratan untuk menyediakan Qardh al-Hasan (dalam hal defisit) dalam kontrak Mudharabah bertentangan dengan konsep Mudharabah menurut definisi, yang merupakan kontrak pembagian hasil. Lebih jauh, seorang Mudharib tidak bisa menjadi penjamin bagi pemodal.

Masalah dalam Model Wakalah dan Wakalah-Mudharabah


Berikut ini merupakan beberapa masalah yang ada dalam model Wakalah dan Wakalah-Mudharabah:
  1. Wakalah dikombinasikan dengan pengaturan Syirkah (seperti dalam kasus sebagian besar perusahaan Takaful di Timur Tengah yang memberikan sebagian UWS kepada pemegang saham) dikenakan keberatan yang sama dengan model Mudharabah. Masalah muncul ketika operator Takaful diberi bagian dari UWS di samping biaya operasi sebagai insentif kinerja. Pembagian surplus harus berada di antara kumpulan dana.
  2. Premi risiko harus ditentukan secara terpisah dan terkait dengan risiko; ini harus sama untuk risiko serupa, terlepas dari siapa kliennya.
  3. Untuk klien besar, perusahaan harus mengurangi biaya operator dan bukan tarif premi risiko.
  4. Biaya terkait pengaturan awal harus ditanggung oleh pemegang saham.

Post a Comment for "Bagaimana Sistem Takaful Bekerja?"