Skip to content Skip to sidebar Skip to footer

Istishna (Pesanan ke Pabrik)

Istishna (Pesanan ke Pabrik)

Definisi dan Konsep


Istishna, seperti Salam, adalah jenis khusus Bai' di mana penjualan suatu komoditas ditransaksikan sebelum komoditas itu ada.

Legalitas Istishna diterima oleh para cendikiawan Syariah karena tidak mengandung larangan, itu selalu menjadi praktik umum di dunia dan juga karena kemudahan bagi manusia.

Ahli hukum kontemporer terkenal Zuhayli menulis:

Istishna berevolusi menjadi yurisprudensi Islam secara historis karena kebutuhan spesifik di bidang pekerjaan manual, produk kulit, sepatu, pertukangan kayu, dll. Namun, ia telah tumbuh di era modern sebagai salah satu kontrak yang membuatnya mungkin untuk memenuhi infrastruktur utama dan proyek-proyek industri seperti pembuatan kapal, pesawat terbang, dan mesin besar lainnya. Dengan demikian, keunggulan komisi untuk kontrak pembuatan telah meningkat dengan ruang lingkup proyek-proyek yang dibiayai.

Istishna adalah kontrak yang valid dan praktik bisnis normal.

Sebagai mode pembiayaan, itu telah disahkan berdasarkan prinsip Istihsan (kepentingan publik).

Istishna adalah perjanjian yang berpuncak pada penjualan dengan harga yang disepakati di mana pembeli memesan untuk membuat, merakit, atau membangun (atau menyebabkannya melakukan) apa pun untuk dikirimkan di masa mendatang.

Ini menjadi kewajiban pabrik atau pembuat untuk menyerahkan aset dengan spesifikasi yang disepakati pada periode waktu yang disepakati.

Karena penjualan dilaksanakan pada saat memasuki kontrak Istishna, pihak-pihak yang berkontrak tidak perlu memperbarui pertukaran penawaran dan penerimaan setelah subyek disiapkan.

Ini berbeda dari janji dalam kontrak Murabahah ke Purchase Orderer, yang membutuhkan penawaran formal dan penerimaan oleh para pihak ketika kepemilikan barang yang akan dijual diambil oleh bank.

Istishna dapat digunakan untuk menyediakan fasilitas pembiayaan pembuatan/konstruksi rumah, pabrik, proyek, pembangunan jembatan, jalan, dan jalan raya, dll.

Harga harus ditetapkan dengan persetujuan dari para pihak yang terlibat.

Di Istishna, produsen mengatur bahan baku dan tenaga kerja.

Jika bahan dipasok oleh pembeli dan produsen diharuskan menggunakan tenaga dan keterampilan saja, ini adalah kontrak Ujrah (melakukan pekerjaan apa pun terhadap upah yang disepakati) dan bukan dari Istishna.

Kontrak Istishna mengikat pihak-pihak yang berkontrak; pabrikan berkewajiban untuk memasok subyek dengan spesifikasi yang disepakati dan pemesan atau pembeli berkewajiban untuk menerima aset dengan jenis, kualitas dan jumlah yang ditentukan dan melakukan pembayaran yang disepakati.

Para pihak dapat menyetujui periode di mana pabrikan akan bertanggung jawab atas segala cacat atau pemeliharaan subyek.

Subjek Istishna


Istishna adalah kontrak penjualan yang berlaku untuk barang yang akan diproduksi yang diidentifikasi berdasarkan spesifikasi bukan oleh penunjukan.

Kontrak ini hanya berlaku untuk benda-benda yang harus dibuat atau dibangun.

Tetapi penjual tidak perlu memproduksi sendiri barang tersebut, kecuali dinyatakan dalam kontrak.

Subjek Istishna (benda yang akan dibuat atau dibangun) harus diketahui dan ditentukan sejauh menghilangkan ketidaktahuan atau kurangnya pengetahuan tentang jenis, kualitas, dan kuantitasnya.

Penjual setuju untuk memberikan subjek yang diubah dari bahan mentah melalui pembuatan atau barang yang diproduksi oleh tangan manusia.

Ini tidak berlaku untuk hal-hal alami atau produk seperti hewan, jagung, buah, dll.

Jenis aset yang unik dan homogen dicakup dalam Istishna asalkan spesifikasinya disepakati pada saat kontrak.

Misalnya, item deskripsi unik yang tidak memiliki pasar reguler, tidak memiliki pengganti di pasar, dan di mana nilai setiap unit dari jenis barang tersebut mungkin berbeda, dicakup oleh Istishna.

Istishna tidak terbatas pada apa yang dibuat pabrikan sendiri setelah kontrak.

Spesifikasi yang diminta oleh pembeli dan disepakati antara para pihak adalah penting.

Penjual/pabrikan akan memenuhi kewajibannya jika ia membawa aset yang sesuai dengan semua spesifikasi yang disepakati, kecuali jika disepakati lain dalam kontrak bahwa penjual sendiri akan memproduksi aset tersebut.

Dengan kata lain, kontrak mengikat sesuai dengan spesifikasi.

Tidak diperbolehkan bahwa subjek kontrak Istishna menjadi aset yang ada dan diidentifikasi.

Sebagai contoh, tidak sah bagi bank syariah untuk menyimpulkan kontrak untuk menjual mobil yang ditunjuk khusus dari sebuah pabrik berdasarkan Istishna.

Tetapi aset yang telah diproduksi oleh penjual atau oleh orang lain dapat menjadi subjek Istishna asalkan tidak diidentifikasi dalam kontrak dan kontrak hanya mengidentifikasi spesiasi.

Kontrak Istishna dapat diambil untuk pengembangan real estat di tanah yang ditunjuk yang dimiliki baik oleh pembeli atau kontraktor, atau di tanah di mana salah satu dari mereka memiliki hak pakai.

Hal ini diperbolehkan karena kontrak melibatkan konstruksi bangunan tertentu yang akan dibangun dan dijual sesuai dengan spesifikasi dan, dalam hal ini, kontrak Istishna tidak menentukan tempat tertentu yang diidentifikasi.

Kontrak Istishna harus dengan jelas menyatakan, secara jelas, jenis, dimensi, periode, dan tempat penyerahan aset.

Aset dapat diproduksi oleh siapa pun atau produsen tertentu, atau diproduksi dari bahan tertentu atau bahan apa pun yang tersedia di pasar, sebagaimana dapat disepakati antara kedua pihak.

Pabrikan (penjual) dapat menandatangani kontrak dengan pabrikan untuk menyediakan subjek Istishna.

Atas dasar ini, bank dapat melakukan pembiayaan berdasarkan Istishna dengan membuat subjek Istishna diproduksi melalui kontrak lain seperti itu.

Dengan demikian, bank syariah dapat berfungsi baik sebagai produsen (penjual) dan pembeli di Istishna.

Harga dalam Istishna


Harga dalam Istishna dapat dalam bentuk uang tunai, barang berwujud atau penggunaan aset yang diidentifikasi.

Penggunaan barang sebagai pertimbangan untuk kontrak Istishna relevan dengan situasi di mana lembaga pemerintah menawarkan hasil dari aset yang sedang dibangun untuk periode waktu yang disepakati, umumnya dikenal sebagai "build, operate, and transfer (BOT)".

Harga harus diketahui sebelumnya sejauh menghilangkan ketidaktahuan atau kurangnya pengetahuan dan perselisihan.

Diberbolehkan bahwa harga transaksi Istishna bervariasi sesuai dengan variasi tanggal pengiriman.

Juga tidak ada keberatan terhadap sejumlah penawaran yang sedang dinegosiasikan, asalkan pada akhirnya hanya satu penawaran yang dipilih untuk menyelesaikan kontrak Istishna.

Ini untuk menghindari ketidakpastian dan kurangnya pengetahuan yang dapat menyebabkan perselisihan.

Harga, setelah diselesaikan, tidak dapat secara sepihak naik atau turun.

Namun, karena pembuatan aset besar mungkin melibatkan lebih banyak waktu, kadang-kadang memerlukan banyak perubahan, harga dapat disesuaikan kembali dengan persetujuan bersama dari para pihak yang mengadakan kontrak karena melakukan modifikasi material pada barang yang akan diproduksi atau karena kemungkinan tak terduga atau perubahan harga dari input.

Tidak perlu dalam Istishna bahwa harga dibayar di muka (tidak seperti Salam, di mana pembayaran harga spot diperlukan).

Harga dapat dibayar dengan mencicil dalam periode waktu yang disepakati dan juga dapat dihubungkan dengan tahap penyelesaian.

Terhadap aturan umum yang ditetapkan untuk Salam, para cendikiawan kontemporer telah melegalkannya berdasarkan analogi dan Istihsan karena melibatkan tenaga kerja pribadi, upaya dan komitmen penjual, yang membuat kontraknya mirip dengan kotrak leasing, di mana ia diizinkan untuk menunda pembayaran sewa tanpa dianggap sebagai penjualan hutang untuk hutang.

Selanjutnya, pembangunan pabrik besar mungkin memerlukan periode gestation yang panjang dan juga pembayaran melalui angsuran, sesuai dengan laju pelaksanaan proyek tersebut.

Kontrak Istishna tidak dapat dibuat atas dasar penjualan Murabahah, misalnya, dengan menentukan harga Istishna berdasarkan biaya-plus.

Ini karena subjek Murabahah harus sesuatu yang sudah ada, biayanya harus diketahui dan harus dimiliki oleh penjual sebelum kesimpulan Murabahah, sehingga margin keuntungan dapat ditambahkan ke itu.

Tidak satu pun dari ini adalah persyaratan Istishna.

Bank dapat bertindak dalam kapasitas pabrik atau pembeli, dan dapat memberikan atau meminta uang jaminan ('Arbun), yang dapat dianggap sebagai bagian dari harga jika kontrak selesai, dan dapat hangus jika kontrak dibatalkan.

Namun, jumlah yang hangus dapat dibatasi pada jumlah kerusakan aktual yang diderita dan jumlah yang tersisa lebih disukai dikembalikan kepada pelanggan.

Klausul Penalti: Penundaan Memenuhi Kewajiban


Kotrak Istishna juga dapat memuat klausul penalti yang menetapkan jumlah uang yang disepakati untuk memberikan kompensasi kepada pembeli secara memadai jika produsen terlambat memberikan aset.

Kompensasi semacam itu hanya diperbolehkan jika keterlambatan tidak disebabkan oleh kontinjensi yang campur tangan (force majeure).

Selain itu, tidak diizinkan untuk menetapkan klausul penalti terhadap pembeli atas wanprestasi dalam pembayaran apa pun karena ini adalah Riba.

Rabat sukarela untuk pembayaran di muka diizinkan, asalkan tidak disepakati dalam kontrak.

Dengan kata lain, dapat disepakati antara para pihak bahwa dalam hal keterlambatan pengiriman, harga harus dikurangi dengan jumlah yang ditentukan.

Para cendikiawan berpendapat ini berdasarkan analogi.

Para ahli hukum klasik mengizinkan kondisi seperti itu di Ijarah, mis., jika seseorang menyewa jasa penjahit, dia dapat memberi tahu-nya bahwa upahnya akan 10 dirham jika dia menyiapkan pakaian dalam seminggu dan 12 jika dalam dua hari.

Secara analogi, para ahli mengizinkan klausul penalti dalam perjanjian Istishna dalam hal keterlambatan pengiriman, penyediaan atau konstruksi subjek Istishna.

Dalam Fiqih, prinsip ini disebut Shart-e-Jaz'ai (kondisi penalti), atau kondisi penurunan harga karena keterlambatan pengiriman subjek Istishna.

Pengurangan ini akan meningkatkan pendapatan pemesan (pembeli) dan tidak akan disumbangkan, seperti dalam semua mode lainnya.

Izin khusus ini karena kenyataan bahwa, di Istishna, penyelesaian pekerjaan yang tepat waktu tergantung pada tenaga kerja dan komitmen produsen (penjual).

Jika dia tidak mencurahkan waktu penuh untuk menyelesaikan pekerjaan tertentu dan terlibat dalam kontrak lain dalam usahanya untuk semakin banyak pesanan dan penghasilan maksimum, dia dapat didenda.

Manfaat ini akan diberikan kepada pembeli, yang mungkin menderita jika tidak dikirim pada waktu yang ditentukan.

Segala upaya yang dilakukan oleh pabrikan akan mengikatnya.

Bertentangan dengan ini, di Salam, denda apa pun yang diambil untuk keterlambatan pengiriman oleh penjual Salam akan disumbangkan, karena di Salam, harga dibayarkan di muka menciptakan kewajiban hutang pada penjual yang harus dibayar tanpa kenaikan.

Bahkan hukuman ini diperbolehkan hanya jika kterlambatan tidak disebabkan oleh kontinjensi intervensi (force majeure).

Namun, itu tidak diizinkan untuk menetapkan klausul penalti terhadap pembeli (dari bank, misalnya) untuk gagal bayar.

Sifat yang Mengikat dari Kontrak Istishna


Istishna tidak mengikat selama pabrikan tidak memulai pekerjaan pada subjek kontrak.

Karena itu, sebelum pabrikan memulai pekerjaan, salah satu pihak dapat membatalkan kontrak dengan memberikan pemberitahuan kepada yang lain.

Namun, setelah pabrikan memulai pekerjaan, kontrak tidak dapat dibatalkan oleh pembeli secara sepihak.

Mayoritas ulama Syariah kontemporer, Hukum Perdata di beberapa negara Muslim seperti Yordania dan Sudan, "Unified Arab Law" yang diusulkan oleh League of Arab Countries dan Dewan Fiqih OKI memperlakukan Istishna sebagai "kontrak yang mengikat'' dengan ketentuan bahwa kondisi tertentu terpenuhi.

Jika aset sesuai dengan spesifikasi yang disepakati pada saat kontrak Istishna, pembeli terikat untuk menerima aset dan dia tidak dapat menggunakan opsi pemeriksaan (Khiyar al-Ro'yat).

Namun, ia memiliki "opsi cacat" (Khiyar al-'Aib) dan opsi kualitas yang ditentukan, yang berarti bahwa jika aset tersebut memiliki cacat terbukti atau tidak memiliki spesifikasi yang disepakati, pembeli memiliki hak untuk mendapat ganti rugi.

Garansi


Bank, yang bertindak dalam kapasitas pabrik atau pembeli akhir, dapat memberikan atau meminta keamanan, jaminan atau ikatan kinerja untuk memastikan bahwa pekerjaan dilakukan dalam waktu yang disepakati dan sesuai spesifikasi.

Itu juga bisa mendapatkan 'Arbun, yang akan menjadi bagian dari harga jika kontrak terpenuhi, atau hangus jika kontrak dibatalkan.

Namun, lebih disukai jumlah yang hangus dibatasi pada jumlah yang setara dengan kerusakan aktual yang diderita.

Kontrak Paralel - Subkontrak


Istishna tidak terbatas pada apa yang dibuat oleh pabrikan itu sendiri, dan jika kontrak itu silent atau secara tegas mengizinkannya, penjual/pemasok dapat membuatnya diproduksi sesuai spesifikasi yang diberikan dalam kontrak dari orang lain.

Lembaga keuangan, sebagai penjual, akan membuat kontrak dengan orang lain untuk memproduksi yang sama.

Ini bisa menjadi kasus kontrak Istishna Paralel.

Suatu kontrak Istishna harus dibuat, di satu sisi, antara bank dan pelanggan, sementara di sisi lain, bank dapat masuk ke dalam Istishna Paralel dengan pihak ketiga (kontraktor) untuk persiapan subjek Istishna pertama.

Tanggal pengiriman kontrak paralel tidak boleh mendahului tanggal kontrak Istishna asli.

Dalam satu kontrak, bank akan menjadi pembeli dan yang kedua, penjual.

Risiko yang terkait dengan kepemilikan kedua kontrak akan tetap terpisah dan harus ditanggung oleh masing-masing pihak selama aset tersebut tidak ditransfer ke yang lain.

Masing-masing dari kedua kontrak harus independen dari yang lain.

Mereka tidak dapat diikat dengan cara di mana hak dan kewajiban dari satu kontrak tergantung pada hak dan kewajiban dari kontrak lainnya.

Selanjutnya, Istishna Paralel diizinkan hanya dengan pihak ketiga.

Bank diperbolehkan membeli barang berdasarkan spesifikasi yang jelas dan tidak ambigu serta membayar, dengan tujuan memberikan likuiditas kepada produsen, harga tunai ketika kontrak berakhir.

Selanjutnya, bank dapat mengadakan kontrak dengan pihak lain untuk menjual, dalam kapasitas pabrikan atau pemasok, barang-barang yang spesifikasinya sesuai dengan keinginan pihak lain, berdasarkan Istishna Paralel, dan memenuhi kewajiban kontraktualnya sesuai dengan itu.

Istishna dan Kontrak Agensi


Bank, yang bertindak sebagai penjual atau pembeli di Istishna, dapat menunjuk agen apa pun, dengan persetujuan pihak lain, untuk mengawasi proses pembuatan atau menjual aset saat diterima.

Ia dapat meminta klien/pabrikan untuk bertindak sebagai agen untuk menjual subjek.

Perjanjian agensi harus terpisah dan independen dari perjanjian Istishna.

Bank yang menggunakan Istishna biasanya menunjuk agen untuk penjualan aset di pasar lokal atau asing.

Kontrak agen juga dapat digunakan jika ada keterlambatan pihak pembeli dalam mengambil pengiriman subjek dalam periode waktu tertentu.

Penjual dapat menjual aset itu di pasar dan membayar jumlahnya melebihi dan di atas iurannya, jika ada, kepada pembeli.

Bank juga dapat melibatkan perusahaan konsultan untuk mengawasi pekerjaan konstruksi dan untuk menentukan apakah subjeknya sesuai dengan spesifikasi yang ditentukan atau untuk layanan penasihat lainnya.

Para pihak dapat saling memutuskan siapa yang akan menanggung biaya pengawasan terkait.

Skenario Pasca Eksekusi sedang Berlangsung


Sebelum pabrikan mulai mengerjakan subjek Istishna, kedua pihak memiliki hak untuk membatalkan kontrak.

Setelah penjualan/pabrikan memprakarsai pekerjaan, kontrak menjadi mengikat dan segala perubahan hanya dimungkinkan dengan persetujuan bersama.

Para pihak dalam kontrak tidak dapat dihindari terikat oleh semua kewajiban dan konsekuensi yang mengalir dari perjanjian mereka.

Pembeli akan melakukan pembayaran sesuai jadwal yang disepakati dan pabrikan/penjual akan memasok aset sesuai spesifikasi yang disepakati.

Jika subjek tidak sesuai dengan spesifikasi yang disepakati, pelanggan memiliki opsi untuk menerima atau menolak subjek.

Pembeli tidak akan dianggap sebagai pemilik bahan yang dimiliki pabrikan untuk tujuan menghasilkan aset.

Jika biaya aktual yang dikeluarkan oleh bank (sebagai penjual) pada aset yang dijual di Istishna kurang dari biaya perkiraan, atau bank mendapatkan diskon dari subkontraktor dengan basis Istishna Paralel, bank tidak wajib memberikan diskon kepada pembeli dan setiap keuntungan tambahan, atau kerugian jika ada, berkaitan dengan bank.

Aturan yang sama berlaku buruk ketika biaya produksi aktual lebih besar daripada biaya perkiraan.

Jika diinginkan oleh pelanggan, bank Islam (sebagai pembeli) dapat mengganti kontraktor yang ada untuk menyelesaikan proyek yang telah dimulai oleh kontraktor sebelumnya.

Untuk tujuan ini, status proyek yang ada perlu dinilai, di mana biaya penilaian tersebut dan semua kewajiban pada tanggal tersebut akan tetap menjadi tanggung jawab pelanggan.

Bank, yang bekerja sebagai produsen (penjual), harus memikul tanggung jawab atas risiko kepemilikan, pemeliharaan, dan biaya Takaful sebelum mengantarkan subjek kepada pembeli serta risiko pencurian atau kerusakan abnormal apa pun.

Pabrikan tidak dapat menetapkan dalam kontrak Istishna bahwa ia tidak bertanggung jawab atas cacat.

Karena itu, jika bank adalah pabrikan untuk tujuan kontrak Istishna, ia tidak dapat membebaskan diri dari kerugian pada akun ini.

Pemesan (pembeli) memiliki hak untuk mendapatkan jaminan dari produsen untuk jumlah yang telah ia bayarkan dan berkaitan dengan pengiriman komoditas dengan spesifikasi dan waktu pengiriman.

Rabat sukarela untuk pembayaran di muka diizinkan, asalkan tidak disepakati dalam kontrak.

Pengiriman dan Penjualan Subjek

  1. Sebelum pengiriman aset kepada pembeli, itu akan tetap menjadi risiko penjual; setiap kerugian pada bahan mentah atau barang dalam proses pembuatan akan ditanggung olehnya.
  2. Setelah pengiriman, risiko akan ditransfer ke pembeli.
  3. Kepemilikan barang dapat bersifat fisik atau konstruktif, tergantung pada sifat aset dan pengalihan kepemilikan/risiko. Mentransfer risiko dan mendelegasikan wewenang penggunaan dan pemanfaatan/konsumsi adalah bahan dasar kepemilikan konstruktif. Untuk ini, harus ada garis demarkasi antara menyerahkan dan mengambil alih kepemilikan.
  4. Jika aset yang diproduksi dikirim sebelum tanggal yang disepakati, pembeli harus menerimanya jika aset memenuhi spesifikasi yang ditentukan. Dia dapat menolak untuk menerima barang jika tidak sesuai spesifikasi yang disepakati atau ada beberapa pembenaran asli untuk tidak menerima sebelum tanggal yang disepakati (Istishna Standard, klausa 6/1 hingga 6/3).
  5. Jika kondisi subjek tidak sesuai dengan spesifikasi kontrak pada tanggal pengiriman, pembeli akhir memiliki hak untuk menolak subjek atau menerimanya dalam kondisi saat ini, dalam hal penerimaan merupakan kinerja yang memuaskan dari kontrak.

Potensi Istishna


Bank syariah dapat menggunakan Istishna untuk pembuatan barang-barang teknologi tinggi seperti pesawat terbang, kapal, bangunan, bendungan, jalan raya, dll.

Ini juga dapat digunakan untuk pembiayaan perumahan dan ekspor, memenuhi persyaratan modal kerja dalam industri di mana pesanan penjualan diterima di muka.

Area-area potensial diberikan di bawah ini:
  1. Membiayai industri konstruksi - bangunan apartemen, rumah sakit, sekolah dan universitas.
  2. Pengembangan kawasan perumahan/komersial dan skema pembiayaan perumahan.
  3. Membiayai industri teknologi tinggi seperti industri pesawat terbang, lokomotif, dan industri pembuatan kapal.

Manajemen Risiko di Istishna


Bank dapat menghadapi risiko berikut dalam pembiayaan berbasis Istishna:
  1. Risiko penyelesaian.
  2. Risiko harga.
  3. Risiko pengiriman.
  4. Risiko kepemilikan.
  5. Risiko pasar.
Secara keseluruhan, risiko di Istishna akan dikurangi dengan mengambil jaminan yang tepat, ikatan kinerja, keahlian teknis di bidang yang relevan untuk pemasaran yang tepat waktu dan efektif dan untuk memastikan efektivitas biaya, dengan menggunakan kebijakan Takaful yang sesuai, dengan memilih klien yang baik dan dengan mengadopsi yang sesuai kebijakan penganggaran modal dan manajemen likuiditas.

Post a Comment for "Istishna (Pesanan ke Pabrik)"