Menjalankan Akun Musyarakah dengan Dasar Produk Harian

Banyak lembaga keuangan membiayai modal kerja suatu perusahaan dengan membuka rekening giro untuk mereka, dari mana klien menarik jumlah yang berbeda pada interval yang berbeda, tetapi pada saat yang sama, mereka terus mengembalikan jumlah surplus mereka.

Menjalankan Akun Musyarakah dengan Dasar Produk Harian

Dengan demikian proses debit dan kredit berlangsung hingga tanggal jatuh tempo, dan bunganya dihitung berdasarkan produk harian.

Bisakah pengaturan seperti itu dimungkinkan dalam mode pembiayaan Musyarakah atau Mudharabah?

Jelas, sebagai fenomena baru, tidak ada jawaban tegas untuk pertanyaan ini dapat ditemukan dalam karya-karya klasik Fiqih Islam.

Namun, dengan tetap memperhatikan prinsip-prinsip dasar Musyarakah, prosedur berikut dapat disarankan untuk tujuan ini:
  1. Persentase tertentu dari laba aktual harus dialokasikan untuk manajemen.
  2. Persentase sisa dari laba harus dialokasikan untuk investor.
  3. Kerugian, jika ada, harus ditanggung oleh investor hanya dalam proporsi yang tepat dari investasi masing-masing.
  4. Saldo rata-rata dari kontribusi yang dibuat ke akun Musyarakah yang dihitung berdasarkan produk harian harus diperlakukan sebagai modal saham pemodal.
  5. Laba yang diperoleh pada akhir jangka waktu akan dihitung berdasarkan produk harian, dan akan didistribusikan sesuai dengan itu.
Jika pengaturan semacam itu disepakati antara para pihak, tampaknya tidak melanggar prinsip dasar Musyarakah.

Namun, saran ini perlu pertimbangan dan penelitian lebih lanjut oleh para ahli hukum Islam.

Secara praktis, ini berarti bahwa para pihak telah menyetujui prinsip bahwa laba yang diperoleh dari portofolio Musyarakah pada ahkir jangka waktu akan dibagi berdasarkan rata-rata modal yang digunakan per hari, yang akan mengarah pada rata-rata laba yang dihasilkan oleh masing-masing rupee per hari.

Jumlah laba rata-rata per rupee per hari akan dikalikan dengan jumlah hari setiap investor memasukkan uangnya ke dalam bisnis, yang akan menentukan hak keuntungannya berdasarkan produk harian.

Beberapa Cendikiawan kontemporer tidak mengizinkan metode ini menghitung laba dengan alasan bahwa itu hanyalah metode dugaan, yang tidak mencerminkan keuntungan aktual yang sebenarnya diperoleh oleh seorang mitra Musyarakah.

Karena bisnis tersebut mungkin telah mendapatkan keuntungan besar selama periode ketika investor tertentu tidak memiliki uang yang diinvestasikan dalam bisnis sama sekali, atau memiliki jumlah investasi yang sangat kecil, ia akan diperlakukan setara dengan investor lain yang memiliki investasi besar dalam bisnis selama periode itu.

Sebaliknya, bisnis tersebut mungkin telah menderita kerugian besar selama periode ketika investor tertentu berinvestasi dalam jumlah besar di dalamnya.

Namun, ia akan meneruskan sebagian kerugiannya kepada investor lain yang tidak memiliki investasi pada periode itu atau ukuran investasinya tidak signifikan.

Argumen ini dapat dibantah dengan alasan bahwa dalam Musyarakah tidak perlu bahwa seorang mitra harus mendapat untung hanya dari uangnya sendiri.

Setelah pool Musyarakah muncul, semua peserta, terlepas dari apakah uang mereka digunakan atau tidak dalam transaksi tertentu, mendapatkan keuntungan yang diperoleh dari pool gabungan tersebut.

Hal ini terutama berlaku untuk Sekolah Hanafi, yang tidak menganggap perlu untuk Musyarakah yang sah bahwa kontribusi uang para mitra bercampur menjadi satu.

Ini berarti bahwa jika A telah menandatangani kontrak Musyarakah dengan B, tetapi belum mencairkan uangnya ke dalam kumpulan bersama, ia masih berhak mendapatkan bagian dalam keuntungan dari transaksi yang dilakukan oleh B untuk Musyarakah melalui uangnya sendiri.

Meskipun haknya untuk mendapat bagian dalam laba akan dikenakan pencairan uang yang dilakukan olehnya, namun faktanya tetap bahwa keuntungan dari transaksi khusus ini tidak bertambah dengan uangnya, karena uang yang dicairkannya pada tahap selanjutnya mungkin digunakan untuk transaksi lain.

Misalkan A dan B menandatangani Musyarakah untuk menjalankan bisnis sebesar Rs100.000, mereka sepakat bahwa masing-masing dari mereka akan menyumbang Rs50.000 dan keuntungan akan didistribusikan oleh mereka secara setara.

A belum menginvestasikan Rs50.000 ke dalam pool gabungan.

B menemukan kesepakatan yang menguntungkan dan membeli dua air conditioner untuk Musyarakah seharga Rs50.000 yang disumbangkan oleh dirinya sendiri dan menjualnya seharga Rs60.000 sehingga menghasilkan laba Rs10.000.

A menyumbangkan bagiannya sebesar Rs50.000 setelah kesepakatan ini.

Mitra membeli dua lemari es melalui kontribusi ini yang tidak dapat dijual dengan harga lebih besar dari Rs48.000, yang berarti bahwa kesepakatan ini menghasilkan kerugian sebesar Rs2.000, meskipun transaksi yang dipengaruhi oleh uang A membawa kerugian sebesar Rs2.000 sedangkan keuntungan kesepakatan AC dibiayai sepenuhnya oleh uang B di mana A tidak memiliki kontribusi, namun A akan berhak mendapatkan bagian dalam laba dari kesepakatan pertama.

Hilangnya Rs2.000 di transaksi kedua akan berangkat dari keuntungan dari transaksi pertama yang mengurangi laba agregat menjadi Rs8.000.

Keuntungan sebesar Rs8.000 ini akan dibagi rata oleh kedua mitra.

Ini berarti bahwa A akan mendapatkan Rs4.000 meskipun transaksi yang dipengaruhi oleh uangnya telah mengalami kerugian.

Alasannya adalah bahwa begitu para pihak menandatangani kontrak Musyarakah, semua transaksi berikutnya yang dilakukan untuk Musyarakah menjadi milik pool gabungan, terlepas dari siapa uang pribadi yang digunakan di dalamnya.

Setiap mitra adalah pihak untuk setiap transaksi berdasarkan masuknya ke dalam kontrak Musyarakah.

Keberatan yang mungkin untuk penjelasan di atas mungkin bahwa dalam contoh di atas, A telah melakukan pembayaran Rs50.000 dan diketahui sebelumnya bahwa ia akan berkontribusi dalam jumlah yang ditentukan untuk Musyarakah.

Tetapi dalam akun berjalan yang diusulkan dari Musyarakah di mana mitra datang dan keluar setiap hari, tidak ada yang melakukan kontribusi untuk jumlah tertentu.

Oleh karena itu, modal yang dikontribusikan oleh masing-masing pasangan tidak diketahui pada saat masuk ke Musyarakah, yang seharusnya membuat Musyarakah menjadi tidak valid.

Jawaban atas keberatan di atas adalah bahwa para ulama klasik Fiqih Islam memiliki pandangan yang berbeda tentang apakah perlu untuk Musyarakah yang sah bahwa modal sudah diketahui oleh para mitra.

Para ulama Hanafi sepakat pada titik bahwa itu bukan prasyarat.

Al-Kasani, ahli hukum Hanafi yang terkenal, menulis:

Menurut Mazhab Hanafi kami, itu bukanlah suatu kondisi untuk keabsahan Musyarakah bahwa jumlah modal diketahui, sementara itu adalah suatu kondisi menurut Imam Syafi'i. Argumen kami adalah bahwa Jahalah (ketidakpastian) itu sendiri tidak membuat kontrak tidak sah, kecuali jika itu mengarah ke perselisihan. Dan ketidakpastian di modal pada saat Musyarakah tidak mengarah ke perselisihan, karena umumnya diketahui ketika komoditas dibeli untuk Musyarakah, oleh karena itu tidak mengarah pada ketidakpastian dalam laba pada saat distribusi.

Oleh karena itu, jelas dari hal di atas bahwa bahkan jika jumlah modal tidak diketahui pada saat Musyarakah, kontrak tersebut sah.

Satu-satunya syarat adalah bahwa hal itu tidak boleh mengarah pada ketidakpastian dalam laba pada saat distribusi.

Distribusi laba berdasarkan produk harian memenuhi kondisi ini.

Memang benar bahwa konsep Musyarakah yang berjalan di mana para mitra terkadang menarik sejumlah uang dan pada waktu lain menyuntikkan uang baru dan keuntungannya dihitung berdasarkan produk harian tidak ditemukan dalam buku klasik Fiqih Islam.

Tetapi hanya fakta ini tidak dapat membuat pengaturan baru yang tidak valid dalam Syariah, sejauh itu tidak melanggar prinsip dasar apa pun dari Musyarakah.

Dalam sistem yang diusulkan, semua mitra akan diperlakukan pada par.

Keuntungan dari masing-masing pasangan dihitung berdasarkan periode di mana uangnya tetap berada dalam pool gabungan.

Tidak ada keraguan dalam kenyataan bahwa keuntungan agregat yang diperoleh dari pool tersebut dihasilkan oleh pemanfaatan bersama dari jumlah yang berbeda yang disumbangkan oleh para peserta pada waktu yang berbeda.

Oleh karena itu, jika mereka semua setuju dengan persetujuan bersama untuk mendistribusikan keuntungan berdasarkan produk harian, tidak ada perintah Syariah yang membuatnya tidak diperbolehkan; melainkan dicakup dalam pedoman umum yang diberikan oleh Nabi SAW dalam haditsnya yang terkenal, sebagai berikut:

Muslim terikat oleh perjanjian bersama mereka kecuali mereka memegang hal yang diizinkan sebagai hal yang dilarang atau hal yang dilarang sebagai hal yang diizinkan.

Jika distribusi berdasarkan produk harian tidak diterima, itu berarti bahwa tidak ada mitra yang dapat menarik jumlah berapa pun atau ia tidak dapat menyuntikkan jumlah baru ke pool gabungan.

Juga, tidak ada yang akan dapat berlangganan ke pool gabungan kecuali pada tanggal tertentu dari dimulainya term baru.

Pengaturan ini benar-benar tidak praktis di sisi deposito bank dan lembaga keuangan di mana rekening didebet dan dikreditkan oleh para deposan beberapa kali sehari.

Penolakan konsep produk sehari-hari akan memaksa mereka untuk menunggu berbulan-bulan sebelum mereka menyetor kelebihan uang mereka dalam akun yang menguntungkan.

Ini akan menghambat pemanfaatan tabungan untuk pengembangan industri dan perdagangan, dan akan membuat roda aktivitas keuangan macet untuk waktu yang lama.

Tidak ada solusi lain untuk masalah ini kecuali menerapkan metode produk harian untuk perhitungan laba, dan karena tidak ada perintah khusus Syariah terhadapnya, tidak ada alasan mengapa metode ini tidak boleh diadopsi.

0 Response to "Menjalankan Akun Musyarakah dengan Dasar Produk Harian"

Post a Comment

Selamat berkomentar

Iklan Atas Artikel

Iklan Tengah Artikel 1

Iklan Tengah Artikel 2

Iklan Bawah Artikel