Penggunaan Ijarah secara Modern

Sewa dalam satu bentuk atau lainnya terdiri dari bagian jasa keuangan yang cukup besar di dunia saat ini.

Awalnya, leasing adalah salah satu kegiatan bisnis sektor riil normal seperti penjualan dan bukan mode pembiayaan.

Namun, untuk alasan tertentu, dan khususnya karena beberapa konsesi pajak yang dibawanya, leasing digunakan di banyak negara untuk tujuan pembiayaan, dan lembaga keuangan menyewakan berbagai jenis aset dan peralatan kepada pelanggan mereka.

Penggunaan Ijarah secara Modern

Dalam keuangan Islam juga, leasing adalah instrumen penting dengan banyak potensi dalam bisnis lembaga keuangan Islam, tidak hanya karena manfaat ini tetapi juga karena "sifat berbasis aset" investasi dalam keuangan Islam.

Dari perspektif, operasi leasing oleh bank dan lembaga keuangan diatur oleh aturan yang ditentukan dalam Fiqih untuk transaksi Ijarah.

Untuk mempelajari Ijarah sebagai mode pembiayaan, kita akan membahas proses memasuki Ijarah modern, pembelian aset yang akan disewa, perawatan Takaful, dan biaya lainnya, aturan lain-lain yang berkaitan dengan penentuan sewa, permulaan dan pembayaran sewa, beberapa kesalahan umum, umumnya mengajukan keberatan dan jawaban mereka, pemutusan kontrak dan kemungkinan serta modus operandi pengalihan kepemilikan kepada penyewa.

Lembaga keuangan non-bank (LKNB) di hampir semua negara di dunia, dan lembaga perbankan di negara-negara seperti Jerman, Jepang, dll., menggunakan penyewaan sebagai mode bisnis.

Bentuk-bentuk leasing yang digunakan institusi ini adalah "sewa keuangan", juga disebut sewa-beli; "sewa pembiayaan", juga disebut sebagai "sewa security"; dan "sewa operasi".

Kami menjelaskan secara singkat bentuk-bentuk penyewaan modern di bawah ini.

Sewa Finansial atau Sewa-Beli


Dalam sewa keuangan modern, periode sewa cukup lama (biasanya seluruh masa manfaat aset sewaan) untuk memungkinkan lessor untuk mengamortisasi biaya aset dengan pengembalian pasar atas modalnya.

Bank membayar harga aset kepada pemasok, baik secara langsung atau melalui penyewa.

Sementara memperbaiki sewa, bank-bank menghitung total biaya yang mereka keluarkan untuk pembelian aset-aset itu dan menambahkan bunga yang ditetapkan yang dapat mereka klaim atas jumlah tersebut selama periode sewa.

Jumlah agregat yang dihitung dibagi dengan total bulan periode sewa, dan sewa bulanan ditetapkan atas dasar itu.

Sewa dimulai pada hari di mana harga dibayar oleh lessor, terlepas dari apakah penyewa telah melakukan pembayaran kepada pemasok dan menerima pengiriman aset atau tidak.

Ini berarti bahwa kewajiban penyewa untuk sewa mulai bahkan sebelum dia menerima pengiriman aset.

Risiko kepemilikan ditanggung oleh penyewa, yaitu klien.

Lessor memulihkan biaya dan bunga di atasnya dan tidak tertarik lagi pada aset.

Penyewa membeli aset dengan harga yang ditentukan di muka atau pada nilai pasar pada saat itu.

Sewa tidak dapat dibatalkan sebelum berakhirnya periode sewa tanpa persetujuan kedua belah pihak.

Namun, penyewa biasanya diizinkan untuk membeli kembali aset sebelum berakhirnya sewa.

Dalam situasi seperti itu, lessor biasanya membebankan jumlah tambahan (katakanlah 5% dari jumlah sisa dana bank) sebagai kerusakan halus/dilikuidasi untuk penghentian aliran pendapatan mereka.

Aset sewaan berfungsi sebagai jaminan dan, dalam hal terjadi wanprestasi oleh penyewa, lessor dapat mengambil alih kepemilikan peralatan tanpa perintah pengadilan.

Ini juga membantu mengurangi kewajiban pajak lessor karena tingginya tunjangan depresiasi yang umumnya diizinkan oleh undang-undang perpajakan di sebagian besar negara.

Lessor juga dapat menjual peralatan selama periode sewa yang menyatakan bahwa pembayaran sewa bertambah kepada pembeli baru.

Hal ini memungkinkan lessor untuk mendapatkan uang tunai pada saat dia membutuhkan likuiditas.

Biasanya dalam kontrak semacam itu, bunga majemuk terlibat dalam kasus gagal bayar atau keterlambatan pembayaran angsuran.

Dengan demikian, hasil akhir dari sewa keuangan dapat berubah menjadi lebih buruk dan lebih eksploitatif daripada pembelian langsung aset oleh penyewa dengan angsuran kredit.

Misalnya, dalam kontrak sewa konvensional lima tahun, penyewa diharuskan untuk terus melakukan pembayaran bahkan jika dia tidak lagi membutuhkan aset, katakan setelah dua tahun.

Dalam hal pembelian kredit berdasarkan bunga, ia dapat menjual aset di pasar untuk membayar kembali kewajibannya.

Dia tidak dapat melakukan ini dalam sewa keuangan dan bahkan bisa kehilangan sahamnya dalam aset, meskipun dia telah membayar sebagian dari harga aset di samping biaya sewa dalam sewa operasi normal.

Sewa Security atau Pembiayaan


Sewa security dalam pengaturan konvensional hanyalah transaksi pembiayaan dan tidak lebih dari perjanjian security yang disamarkan untuk jumlah yang dibiayai kepada penyewa.

Ini melibatkan transfer efektif semua risiko dan imbalan yang terkait dengan kepemilikan kepada penyewa.

Sewa Operasional


Dalam sewa operasi, pemilik aset memberikan kepemilikan aset kepada penyewa, mempertahankan kepemilikannya, untuk digunakan sebagai imbalan atas sewa.

Lessor mengambil kembali peralatan/aset saat sewa berakhir.

Metode ini dianggap sepenuhnya kompatibel dengan Syariah asalkan beberapa persyaratan lain terpenuhi.

Sewa operasi sangat cocok untuk aset berbiaya tinggi yang membutuhkan uang dalam jumlah besar untuk memiliki dan memiliki waktu produksi yang lama, misalnya pesawat terbang, kapal laut, dll.

Sewa operasi jarang digunakan oleh bank.

Lembaga keuangan non-bank kadang-kadang menggunakan mode leasing ini dalam hal mesin khusus.

Mereka mempertahankan sejumlah aset untuk menanggapi kebutuhan pelanggan yang berbeda.

Aset tetap menjadi milik lembaga untuk disewa kembali setiap kali periode sewa berakhir.

Dengan demikian, LKNB harus menanggung risiko keusangan, resesi atau permintaan yang menurun.

Penilaian Sewa Konvensional dari Sudut Syariah


Fitur penting dari sebagian besar sewa modern adalah:
  1. Pada saat berakhirnya kontrak sewa, kepemilikan barang sewaan ditransfer ke penyewa, baik bebas dari biaya tambahan atau dengan harga nominal/token. Khususnya dalam sewa-beli, disepakati bersama di awal bahwa kontrak Ijarah juga mencakup penjualan aset dan jumlah yang diterima secara berkala dari penyewa akan mencakup sewa dan biaya aset. Dalam sewa pembiayaan, jumlah yang dibayarkan secara berkala oleh penyewa adalah sewa; namun, para pihak dapat atau tidak setuju dalam perjanjian sewa bahwa pada saat berakhirnya sewa, penyewa akan mendapatkan kepemilikan aset.
  2. Lessor mulai membebankan biaya sewa segera setelah ia memberikan dana kepada pemasok aset. Dengan demikian, ia menyewakan aset sebelum membelinya dan mengambil kepemilikannya dan mendapat hadiah tanpa menanggung risiko kepemilikannya. Sesuai prinsip-prinsip Syariah, sewa harus dibebankan sejak tanggal penyewa dalam posisi untuk mengambil manfaat dari aset sewaan, yaitu setelah ia menerima penyerahan aset, dan bukan sejak hari dana dilepaskan ke penyewa atau harga telah dibayarkan kepada pemasok.
  3. Lessor mengalihkan semua risiko kepada lessee, terutama ketika nilai residu aset juga ditetapkan sebelumnya dalam kontrak leasing. Menurut prinsip-prinsip Syariah, semua biaya yang dikeluarkan untuk memperbaiki cacat yang mencegah penggunaan peralatan oleh penyewa adalah tanggung jawab lessor, sedangka penyewa bertanggung jawab atas biaya pemeliharaan dan operasional sehari-hari. Inilah perbedaan utama antara sewa konvensional dan Islam.
  4. Dalam sewa operasi konvensional juga, semua risiko dan biaya adalah tanggung jawab penyewa. Tetapi dalam sewa operasi Islam, lessor harus memikul tanggung jawab pemeliharaan dan menanggung semua risiko dan biaya kepemilikan. Selanjutnya, sewa operasi bukan untuk seluruh masa manfaat dari aset sewaan, melainkan untuk periode waktu tertentu dan berakhir pada akhir periode yang disepakati kecuali diperpanjang dengan persetujuan bersama dari lessor dan lessee.

Menggabungkan Dua Kontrak


Ijarah dan penjualan adalah dua jenis kontrak dengan aturan governing yang berbeda, terutama mengingat prinsip bahwa sementara dalam kontrak penjualan, kepemilikan dialihkan kepada pembeli secara instan bahkan jika itu adalah penjualan kredit, di Ijarah, kepemilikan tetap ada pada lessor.

Pengalihan kepemilikan dalam properti sewaan tidak dapat dilakukan dengan mengeksekusi kontrak penjualan yang akan selalu efektif di masa mendatang.

Dalam sebagian besar sewa komersial, penyewa membayar, selain sewa, jumlah yang digunakan untuk membeli properti sewaan.

Jika penyewa diberi kredit untuk pembayarannya dengan menjadi, dalam tingkat yang semakin meningkat, pemilik properti, proporsi pembayarannya yang akan disewa juga harus terus berkurang dan keadilan akan mengharuskan bahwa setelah melakukan pembayaran penuh bersama dengan sewa, title kepemilikan harus ditransfer kepadanya.

Tetapi pertanyaannya adalah bagaimana perjanjian sewa disusun untuk menjadikannya sesuai Syariah dan juga dibenarkan untuk penyewa, yang telah membayar biaya penuh aset dan sewa?

Cendikiawan Syariah kontemporer merekomendasikan bahwa perjanjian sewa tidak boleh berisi prasyarat penjualan atau hadiah setelah masa sewa.

Namun, lessor dapat membuat perjanjian unilateral yang terpisah untuk menjual aset sewaan pada saat berakhirnya kontrak.

Prinsipnya, menurut mereka, adalah bahwa janji unilateral untuk masuk ke dalam kontrak di masa mendatang diperbolehkan, di mana pemberi janji, katakanlah bank, terikat untuk memenuhi janji itu, tetapi yang dijanjikan tidak terikat untuk masuk ke dalam kontrak pembelian aktual.

Ini berarti bahwa penyewa akan memiliki opsi untuk membeli, yang mungkin atau mungkin tidak dia lakukan.

Namun, bila dia ingin menggunakan opsinya untuk membeli, pihak promisor tidak dapat menolaknya, hal ini dikarenakan dia terikat oleh janjinya.

Ini untuk menghindari janji bilateral dari kedua belah pihak, yang dilarang dalam Syariah karena itu menjadi kontrak.

Demikian pula, para Cendikiawan menyarankan bahwa alih-alih penjualan, lessor menandatangani janji terpisah untuk memberikan aset kepada penyewa pada akhir periode sewa.

Ini karena biasanya bank, sebagai lessor, memulihkan seluruh biaya yang dikeluarkan pada aset dan juga pengembaliannya sebagai margin keuntungan dari penyewa.

Dengan demikian, tampaknya menjadi hak penyewa bahwa ia mendapatkan kepemilikan atas aset tersebut, dan cara terbaik untuk mentransfer kepemilikan adalah dengan memberinya aset sebagai hadiah.

Mungkin ada keberatan bahwa Ijarah Muntahiyah bit Tamlik juga terdiri dari dua kontrak dalam satu tawar-menawar dan karenanya tidak sesuai dengan Syariah berdasarkan larangan dua tawar-menawar dalam satu.

Persepsi ini dikesampingkan dengan alasan sebagai berikut:
  1. Terutama transaksi adalah satu di mana lessor menyewa aset dan memperbaiki sewa sedemikian rupa sehingga selama periode sewa, biaya dan sewa diterima. Kedua belah pihak menyetujui sifat transaksi ini.
  2. Ini terdiri dari kontrak Ijarah, yang segera berlaku, dan janji sepihak yang mungkin atau mungkin tidak akan efektif pada tahap selanjutnya atau pada akhir periode sewa. Bagian kedua hanya janji sepihak dan tidak mengikat pada janji; karena itu bukan transaksi sampai benar-benar dilakukan oleh para pihak.
  3. Pengaturan ini tidak melibatkan ketidakadilan untuk salah satu pihak, Riba atau elemen apa pun yang menyebabkan perselisihan di antara para pihak. Agak dapat dibenarkan bahwa penyewa, yang telah membayar biaya bersama dengan sewa, mampu mendapatkan hak kepemilikan atas aset pada akhir periode sewa. Dari perspektif ini, penjualan yang dilakukan pada akhir periode sewa tidak bertentangan dengan prinsip dasar Syariah.

Takaful/Asuransi


Pengeluaran, merupakan persyaratan peraturan di banyak negara di dunia bahwa entitas leasing harus mengasuransikan aset sewaan.

Bank syariah harus menggunakan Takaful yang telah disetujui oleh para Cendikiawan Syariah sebagai alternatif asuransi dan harus menghindari asuransi konvensional karena keterlibatan Riba dan Gharar.

Namun, sejumlah besar bank syariah menggunakan asuransi karena tidak tersedianya kebijakan berbasis Syariah.

Cendikiawan Syariah telah mengizinkan ini hanya untuk periode transisi.

Ada banyak kritik dari seorang ahli tentang praktik di mana bank-bank Islam menjadikan penyewa sebagai pembayar sebenarnya dari kontribusi atau premi Takaful dengan meneruskan biaya premium sebagai bagian dari angsuran sewa yang harus dibayar oleh penyewa.

Kritik ini didasarkan pada pemahaman bahwa lessor memiliki insurable interest pada subjek dan ia harus membayar premi asuransi dan bukan lessee.

Benar bahwa, sebagai pemilik aset, bak harus menjadi perusahaan asuransi dan penerima manfaat dari kebijakan Takaful.

Bank syariah biasanya memasukkan biaya Takaful dalam biaya perolehan aset untuk menentukan sewa.

Cendikiawan Syariah mengizinkan ini dengan alasan bahwa rental dalam leases harus mendapat persetujuan bersama dari kedua belah pihak dan jika penyewa menyetujui jumlah sewa, kontrak dapat diterima dari sudut Syariah.

Mengenai bunga yang dapat diasuransikan, itu adalah hak milik bank sebagai lessor.

Tetapi jika pemindahan kepemilikan menjadi tidak mungkin tanpa sebab yang dapat diatribusikan kepada penyewa, penyewa harus dilindungi dari kerugian dengan membayar kepadanya perbedaan antara sewa yang diterima darinya sesuai dengan perjanjian sewa dan sewa pasar dari aset tersebut.

Beberapa bank syariah tidak mematuhi aturan ini; itu bertentangan dengan semangat keuangan Islam dan penasehat Syariah harus memeriksa masalah ini.

Masalah fokus utama dalam hal ini adalah menentukan efek kerugian atau kerusakan pada aset.

Biasanya diatur dalam perjanjian bahwa penyewa akan diberikan salinan polis dan ia akan mematuhi ketentuan kebijakan tersebut.

Oleh karena itu, jika aset tersebut dihancurkan dan kurangnya kepatuhan terhadap kondisi kebijakan Takaful yang telah menghalangi lessor dari pemulihan, lessee dianggap bertanggung jawab.

Jika tidak ada kesalahan atau kelalaian pihak penyewa, lessor menanggung semua tanggung jawab atas kerusakan atau kehilangan aset sewaan.

Namun, jika klaim yang dibayarkan oleh perusahaan Takaful kurang dari kerugian yang ditimbulkan oleh bank syariah, sisa kerugian tidak dapat dibebankan kepada penyewa dan bank itu sendiri harus menanggung kerugian.
Faisal
Faisal Hina bak donya hareuta teuh tan. Hina bak Tuhan ileume hana.

Post a Comment for "Penggunaan Ijarah secara Modern"