Skip to content Skip to sidebar Skip to footer

Pengembangan Standar Kecukupan Modal untuk Lembaga Keuangan Islam

Pengembangan Standar Kecukupan Modal untuk Lembaga Keuangan Islam

Standar kecukupan modal yang tepat perlu melengkapi standar tata kelola yang tepat untuk memastikan manajemen risiko yang tepat.

Islamic Financial Services Board (IFSB) telah mengembangkan standar kecukupan modal untuk lembaga keuangan Islam berdasarkan standar Basel II tetapi diadaptasi untuk memenuhi karakteristik khusus dari layanan dan produk yang sesuai dengan Syariah.

Standar ini membahas persyaratan Basel II Pilar Satu yang berhubungan dengan risiko kredit, risiko operasional, dan risiko pasar.

Ini tidak membahas persyaratan Basel II Pilar Dua (Proses Tinjauan Pengawasan) dan Pilar Tiga (Disiplin Pasar).

Di Bahrain, Central Bank of Bahrain (CBB) telah mengadopsi standar IFSB dalam aturan kecukupan modalnya untuk bank syariah yang diterbitkan pada awal 2008.

Aturan yang ditetapkan, antara lain, persyaratan kecukupan modal untuk produk yang sesuai Syariah, seperti ijarah dan ijarah muntahiyah bittamlik; musyarakah dan musyarakah mutanaqishah; dan mudharabah.

Peraturan CBB tentang produk yang sesuai dengan Syariah didukung oleh prinsip bahwa CBB mengharuskan bank syariah yang diatur CBB untuk mempertahankan modal yang memadai terhadap risiko mereka karena modal memberikan bantal kepada bank untuk menyerap kerugian tanpa membahayakan akun pelanggan.

Setiap bagian dari aturan yang berhubungan dengan produk menetapkan persyaratan kecukupan modal minimum yang relevan untuk setiap produk.

Misalnya, aturan yang mengatur persyaratan kecukupan modal untuk ijarah dan ijarah muntahiyah bittamlik menetapkan persyaratan modal minimum untuk mencakup:
  1. Risiko pihak lawan dan risiko nilai residu dari aset sewaan, yang timbul dari bank syariah yang diatur CBB yang menandatangani kontrak atau transaksi yang didasarkan pada aturan dan prinsip Syariah ijarah dan ijarah muntahiyah bittamlik.
  2. Risiko pasar atau harga aset yang diperoleh untuk ijarah dan ijarah muntahiyah bittamlik.
Sebagai contoh, dalam kasus janji yang mengikat untuk memasuki ijarah, di mana bank mengambil risiko kredit pada lessor, persyaratan modal diukur dengan menentukan eksposur kredit bank kepada lessor, yang merupakan jumlah total biaya akuisisi aset ke bank, dikurangi nilai pasar aset sebagai jaminan, dan dikurangi jumlah yang harus dibayar dari penyewa.

Eksposur ini diberikan pembobotan risiko yang dihitung dengan mengacu pada kedudukan obligor yang diperingkat oleh lembaga pemeringkat dan, dalam hal obligor tersebut tidak memiliki peringkat, bobot risiko sebesar 100%.

Dalam menerapkan perlakuan ini, aturan CBB mengharuskan bank untuk memastikan bahwa janji mengikat untuk sewa didokumentasikan dengan baik dan dapat ditegakkan secara hukum.

Dengan tidak adanya dokumentasi yang tepat dan penegakan hukum, aset diperlakukan sama dengan yang ada dalam janji tidak mengikat untuk sewa, yang ditentukan berdasarkan risiko pasar atau harga.

Regulator nasional lain belum mengikuti langkah CBB dalam mengadopsi standar IFSB.

Namun, dengan kekhawatiran tentang konvergensi kecukupan modal internasional yang telah muncul dalam konteks yang disebut credit crunch tahun 2007 dan 2008, adopsi dan pengembangan kecukupan modal dan standar kehati-hatian untuk lembaga-lembaga Islam dapat menjadi area utama untuk pengembangan peraturan keuangan Islam khususnya sehubungan dengan peristiwa tahun 2008 dan 2009.

Post a Comment for "Pengembangan Standar Kecukupan Modal untuk Lembaga Keuangan Islam"